Korporatīvā krāpšana: Korupcijas shēmas
Ronintell - 2024. gada 8. novembris
ACFE (Association of Certified Fraud Examiners) 2016. gada ziņojumā “Report to the Nations on Occupational Fraud and Abuse” piedāvā korporatīvās krāpšanas un ļaunprātīgas izmantošanas klasifikācijas sistēmu, kura pamatā sastāv no trīs blokiem:
Korupcija
Aktīvu piesavināšanās
Krāpšana finanšu pārskatos
Šoreiz par korupcijas shēmām.
Tās ir krāpšanas shēmas, kurās organizācijas darbinieks ļaunprātīgi izmanto savu ietekmi saimnieciskajā darījumā, pārkāpjot savu pienākumu pret darba devēju, lai gūtu tiešu vai netiešu labumu.
Korupcijas shēmas sīkāk var iedalīt sekojoši:
Interešu konflikts:
Pirkšanas shēmas;
Pārdošanas shēmas.
Kukuļošana:
Rēķinu daļēja atmaksa (Invoice Kickbacks);
Cenu pielāgošana.
Nelegāli pateicības maksājumi;
Ekonomiskā izspiešana.
Savā 2024. gada ziņojumā “Occupational Fraud 2024: A Report to the Nations” ACFE konstatēja, ka gandrīz puse (48%) ziņoto krāpšanas gadījumu ietvēra korupciju.
Korupcija
Aktīvu piesavināšanās
Krāpšana finanšu pārskatos
Šoreiz par korupcijas shēmām.
Tās ir krāpšanas shēmas, kurās organizācijas darbinieks ļaunprātīgi izmanto savu ietekmi saimnieciskajā darījumā, pārkāpjot savu pienākumu pret darba devēju, lai gūtu tiešu vai netiešu labumu.
Korupcijas shēmas sīkāk var iedalīt sekojoši:
Interešu konflikts:
Pirkšanas shēmas;
Pārdošanas shēmas.
Kukuļošana:
Rēķinu daļēja atmaksa (Invoice Kickbacks);
Cenu pielāgošana.
Nelegāli pateicības maksājumi;
Ekonomiskā izspiešana.
Savā 2024. gada ziņojumā “Occupational Fraud 2024: A Report to the Nations” ACFE konstatēja, ka gandrīz puse (48%) ziņoto krāpšanas gadījumu ietvēra korupciju.
